В програмі вебінару:

• Ефективна ставка відсотка: основи
  • визначення за МСФЗ
  • базова формула
  • математична інтерпретація
  • різниця між номінальною та ефективною ставкою
  • дата визначення
  • 4 кроки розрахунку
  • вихідні дані для розрахунку
• Інструменти Excel для розрахунку ефективної ставки відсотка
  • ПРИКЛАД – Застосування Excel-функції ВСД (IRR)
    для розрахунку ефективної ставки відсотка
  • ПРИКЛАД – Застосування Excel-функції ЧИСТВНДОХ (XIRR) для розрахунку ефективної ставки відсотка
• Як забезпечити рівномірний розподіл процентних доходів або витрат
  • ПРИКЛАД – Розрахунок ефективної ставки при періодичних нерівномірних платежах
  • ПРИКЛАД – Розрахунок ефективної ставки при неперіодичних нерівномірних платежах
• Річна, щомісячна, щоденна ставка
  • Як з річної ефективної процентної ставки зробити щомісячну, щотижневу, щоденну?
  • Інструменти Excel для переведення з річної ставки відсотка до щомісячної,…., щоденної?
  • ПРИКЛАД – Розрахунок щоденної ставки відсотка на підставі річної ставки (дві альтернативні формули Excel)
• Грошові потоки в розрахунку ефективної ставки відсотка
  • Релевантні грошові потоки для розрахунку ефективної ставки відсотка
  • Грошові потоки, що включаються до розрахунку ефективної ставки відсотка
  • На що звертати увагу при прогнозуванні грошових потоків, що включаються до розрахунку ефективної ставки відсотка?
  • Фактори, що можуть привести до відмінностей договірного строку фінансового інструменту і строку прогнозування грошових потоків для розрахунку ЕСВ
  • ПРИКЛАДИ – Відмінності договірного строку фінансового інструменту і строку прогнозування грошових потоків
  • ПРИКЛАД – Ефективна ставка відсотка за інструментом, з грошовими потоками, що включають комісію за оформлення, комісію за річне обслуговування, штраф за дострокове погашення і очікування такого дострокового погашення
• Алгоритм застосування ефективної ставки відсотка при визнанні фінансового інструменту
• Ефективна ставка відсотка на ПРИКЛАДАХ
  • Депозит з виплатою простих відсотків авансом
  • Кредит (з комісією) з регулярною виплатою простих відсотків і боргу
  • Позика безвідсоткова з додатковими витратами на видачу і регулярним поверненням
  • Кредит з прогресивною ставкою відсотка
  • Кредит з плаваючою ставкою відсотка
  • Дебіторська заборгованість з компонентом фінансування і РОКЗ
• Ефективна ставка відсотка: питання з зірочкою*
  • В яких випадках МСФЗ вимагають застосовувати ефективну ставку відсотка?
  • Коли ефективну ставку процента потрібно переглядати?
  • Що таке ефективна ставка процента, скоригована на кредитний ризик?
  • Чим відрізняється ефективна ставка процента від ефективної ставки, скоригованої на кредитний ризик?
  • ПРИКЛАД – Розрахунок ефективної ставки процента, скоригованої на кредитний ризик
  • Як розрахувати ефективну ставку відсотка в договорах оренди?
  • Формула вбудованої ефективної ставки в договір оренди
  • ПРИКЛАД – Розрахунок ефективної ставки в договорі оренди за допомогою сценаріїв в Excel
  • Ефективна ставка відсотка та її розкриття в МСФЗ-звітності за таксономією (XBRL
• Форум питань і відповідей