Податкові ризики та їх ідентифікація на основі фінансової звітності
Жов 28, 2024 2025-01-16 11:13Податкові ризики та їх ідентифікація на основі фінансової звітності
Податкові ризики та їх ідентифікація на основі фінансової звітності
Як не стати «мрією» податкової?
Щоб не стати “мрією” податкових органів, тобто мішенню для перевірок через уявну або фактичну невідповідність податковому законодавству, необхідно тонко розуміти податкове законодавство і здійснювати стратегічне та операційне податкове планування.
Пропонуємо декілька стратегій від експерта – Ольги Самофалової:
1. Ретельне управління заборгованістю (адже заборгованості – це критерій для включення підприємства до переліку планових перевірок).
2. Розумне декларування збитків (декларування збитків може призвести до податкових перевірок, бо податкові органи можуть запідозрити ухилення від сплати податків або маніпуляції з фінансовою звітністю з метою уникнення оподаткування).
3. Чітке та задокументоване бізнес-обґрунтування «розумної ділової мети», що має вирішальне значення для того, щоб операції сприймалися як такі, що спрямовані на досягнення справжніх бізнес-цілей, а не на уникнення оподаткування.
4. Захист від визнання витрат “негосподарськими” ……
Бажаєте більше дізнатися стратегії дотримання податкового законодавства та способи зниження ризику несприятливої уваги з боку податкових органів? Приєднуйтеся до вебінару Ольги Самофалової «Податкові ризики та їх ідентифікація на основі фінансової звітності»!
Ваші ключові переваги участі у вебінарі:
- 5+ годин якісного контенту і тільки головне про податкове законодавства та сучасні інструменти податкового комплаєнсу та їх практичне застосування;
- лектор – експерт з податків, автор статей у популярних бухгалтерських виданнях за темою оподаткування,
- максимум практики – семінар наповнений безліччю практичних прикладів, що дають кожному учаснику готовий алгоритм для роботи
- корисний контент + сертифікат про участь в освітньому заході для аудиторів
Кому буде корисний цей вебінар:
Зовнішні і внутрішні аудитори, бухгалтери, фінансові директори, фахівці планово-економічних і фінансово-аналітичних підрозділів підприємств сфери виробництва і послуг, фахівці, які відповідають за стратегічне та операційне податкове планування, а також всім, хто бажає підвищити свій професійний рівень.
Ми в ефірі 5+ годин з корисним контентом + додатковий час до останнього запитання у вебінарній кімнаті
Сертифікат:
Учасникам вебінару буде наданий Сертифікат про участь у заході. Аудиторам участь в цьому вебінарі буде зарахована як освітній захід безперервного професійного навчання.
Зручність оплати: Оплатіть зручним способом (платіжною картою VISA або MasterCard, Приват 24, за реквізитами чи рахунком).
Реєструйтеся сьогодні – зробіть крок до професійної майстерності з Ольгою Самофаловою «Податкові ризики та їх ідентифікація на основі фінансової звітності»!
В програмі вебінару:
- Модуль 1. Правила, що стосуються всіх юридичних осіб. Облікова політика.
- Відсутність облікової політики. Чи є відповідальність та які наслідки для підприємства?
- Самостійний вибір принципів, методів і процедур – як не помилитися?
- Внесення змін до облікової політики – періодичність та необхідність. Вплив на фінансову звітність.
- Податкова політика – як захисник під час перевірок. Як некоректна облікова політика може нашкодити платнику під час перевірок?
Первинні документи.
- Підтвердження руху запасів на кожному етапі його проходження.
- Що робити, якщо первинний документ не відповідає господарській операції – необхідність виправлення чи коригування.
- Затвердження власних форм первинних документів.
- Бухгалтерська довідка – як засіб збереження витрат.
- Модуль 2. Важливо для платників податку на прибуток.
Декларація з податку на прибуток та відображення показників обліку.
- Структура декларації та додатки до неї.
- Правила визначення звітного періоду річний чи квартальний
- Рішення про незастосування податкових різниць.
Основні засоби.
- Інвентаризація необоротних активів.
- Додаток АМ «Інформація щодо нарахованої амортизації».
- Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
- Виробниче призначення ОЗ
- Дооцінки та уцінки ОЗ
- Вибуття ОЗ.
- Ремонти ОЗ
Резерви та забезпечення
- Резерв відпусток
- Різниці, що виникають при формуванні забезпечень (резервів)
- Забезпечення для відшкодування наступних (майбутніх) витрат
- Резерв сумнівних боргів
- Резерви банків та небанківських фінансових установ
- Резерв очікуваних кредитних збитків
Фінансові операції
- Доходи від фінансових операцій: дохід від участі в капіталі та інші фінансові доходи.
- Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
- Відсотки за кредитами, позиками
- Сума відсотків та дооцінки/уцінки, врахованих у фінансовому результаті до оподаткування у поточному податковому (звітному) періоді на інструменти власного капіталу, перекласифіковані у фінансові зобов’язання
- доходи у вигляді дивідендів
- Декларування збитків
- Перенесення збитків попередніх періодів
Операції з нерезидентами:
- 30% коригування фінансового результату
- Контрольовані операції
- Додаток ТЦ
Операції з безоплатної передачі товарів та надання поворотної фінансової допомоги.
- Різниці що виникають від операцій з неприбутковими організаціями
- Різниці що виникають від операцій з пов’язаними особами
Штрафи, пені, неустойки
- Період визнання доходів та витрат від визнання та нарахування штрафів
- Які штрафи потрапляють в Додаток РІ
Операції з цінними паперами та відображення в Додатку РІ
Відстрочені податкові активи/зобов’язання.
- право чи обов’язок
- розрахунок ВПА та ВПЗ.
- Модуль 3. Як не стати «мрією» податкової.
Обсяг заборгованостей – як критерій для включення підприємства до переліку планових перевірок.
- Списання заборгованостей та податкові ризики.
- Дисконтування
Ризики декларування збитків.
- Задекларуєте збитки – включать до плану- графіку.
- Чи є підстави для позапланової перевірки.
Збиткові операції та «Розумна ділова мета»
Уточнення показників декларації та фінансової звітності – підстави для проведення позапланової перевірки.
Запаси підприємства – проведення інвентаризації під час перевірок.
Важливість віднесення витрат по відповідним статтям.
Визначення періоду витрат.
«Негосподарські витрати»
- Як знімають витрати якщо суб’єкт господарювання не застосовує різниці
Як захиститися від визнання витрат «негосподарьскими»
- Питання та відповіді
