МСФЗ і податок на прибуток: покрокове заповнення декларації без помилок

Декларація — це не арифметика, а маршрут. Її не «рахують», її вибудовують — від вашої МСФЗ-звітності до кожного додатка, без розривів і суперечностей. Коли маршрут цілісний, штрафам просто ні за що вчепитися. Саме це ми й зробимо на вебінарі: не повторимо інструкцію до форми, а зберемо робочу логіку подання — таку, що витримує і внутрішні звірки, і погляд інспектора.

Чому ця тема болить саме зараз?
Якщо чесно, більшість помилок у декларації народжуються не в калькуляторі, а між звітністю та рядками 01/02. Далі до «ланцюжка» під’єднуються різниці — амортизаційні, резервні, фінансові — і кожна з них додає ризик. Особлива плутанина у різницях за благодійністю, безоплатними передачами, відсотками, збитками минулих років, операціями з «особливими» нерезидентами, визнаними штрафами. Дрібниці? Лише до того моменту, поки в один день не сходяться благодійність (новий додаток БД та ліміт 8%), пільги (додаток ПП), виплата дивідендів (додаток АВ), наявність сільгоспугідь (додаток МПЗ), виплати нерезидентам (додаток ПН) … Які ж додатки «ваші»? Додаємо сюди округлення, пояснення до декларації та самоперевірку — і маємо поле, де легко втратити логіку. Ми повернемо її на ваше поле.

Про що говоритимемо «людською мовою»?
Ми підемо шляхом, яким насправді рухається інспектор: від фінансової звітності та регістрів до показників декларації та додатків + аналізу динаміки показників. Подивимося, як має «говорити» між собою Звіт про фінансові результати та рядки 01/02; де закладаються типові розриви й як їх закривати контрольними співставленнями. Розставимо акценти в додатках АМ, РІ, ЗП, ПН, ВП, БД, ПП, МПЗ, ФЗ: що подається обов’язково, що — раз на рік, де працюють винятки. Окремо розберемо благодійність і безоплатні передачі, операції з нерезидентами, гранти, відсотки, роялті, дивіденди, штрафи та «неправомірну вигоду» — з короткими числовими прикладами, без зайвих теорій.

Що ви отримаєте?

Чіткий алгоритм перенесення даних зі звітності за МСФЗ до декларації: логіка рядків 01/02 і контрольні співставлення.
«Карту» податкових різниць: що обов’язкове, що річне, що виняток; коли доцільно відмовлятися від різниць.
Покроковий розбір нового додатка БД: приклади заповнення щодо благодійності та безоплатних передач.
Практику роботи з амортизаційними та резервними різницями, включно з прискореною амортизацією та списанням безнадійної заборгованості.
Огляд «складних» різниць за фінопераціями (від’ємне значення минулих років, гранти, відсотки, роялті, дивіденди, штрафи, операції з нерезидентами) з числовими прикладами.
Підбір пакета додатків до декларації за проведеними операціями.
Методики самоконтролю: округлення, внутрішні звірки, логіка заповнення додатків і пояснень до декларації.

Ваші ключові переваги участі у вебінарі:

Практичний фокус: готові інструкції та приклади, за якими можна працювати одразу після вебінару.
Зменшення податкових ризиків: розуміння «ризикових» позицій декларації та коректних пояснень.
Системність: від узгодження МСФЗ-звітності до логіки рядків і додатків — усе в єдиній послідовності.
Актуальність: враховуємо останні зміни та підходи контролюючих органів, а також судову практику.
Матеріали для роботи: презентація, роздаткові матеріали, приклади заповнення ключових додатків.

Для кого цей захід?

Головні бухгалтери та фінансові директори підприємств, що звітують за МСФЗ.
Аудитори й внутрішні контролери, які перевіряють податок на прибуток і відповідність звітності.
Податкові консультанти та спеціалісти бек-офісу, відповідальні за формування і подання декларації.

Пакет для кожного учасника “all inclusive”:

Участь онлайн

Запис

Презентація в PDF

Сертифікат участі

Відповіді на запитання під час трансляції

Сертифікат та визнання:

Учасникам буде надано Сертифікат про участь.

Ознайомитись з планом освітніх заходів безперервного професійного навчання аудиторів Ви можете на сторінці 👉https://amsfo.com.ua/auditor/

Умови участі:

✅ Оплата платіжною карткою, через Приват24 або за банківськими реквізитами.

Якщо вам близька думка, що декларація — це маршрут, а не сума клітинок, приєднуйтеся. Разом прокладемо логічну дорогу від МСФЗ-звітності до кожного додатка та показника — і залишимо штрафи без шансів.

📌Готові долучитися?

Зареєструйтеся зараз — і отримайте чіткий маршрут заповнення декларації з податку на прибуток для МСФЗ-підприємств.

За детальною програмою заходу переходьте на окрему сторінку за посиланням.

Програма освітнього заходу:

Декларація з податку на прибуток: строк подання, форма та вимоги. Особливі правила воєнного стану.
Дані фінансової звітності, які переносяться до декларації з податку на прибуток. Методика перевірки ДПС рядка 01 та 02 декларації. Округлення: теорія та практика. Позиція ДПС щодо загальної суми доходу у рядку 01 підприємствами, які звітують за МСФЗ.
Різниці з податку на прибуток: види та умовний розподіл на групи («амортизаційні», «резервні», «за фінансовими операціями», «перехідні»). Право відмови від різниць. Різниці, які діють для усіх платників податку на прибуток ( у т. ч. у разі відмови від різниць). Різниці, які застосовуються за підсумками року.
Різниці за операціями з основними засобами та нематеріальними активами («амортизаційні» різниці). Прискорена амортизація. Зміни-2025 у додатку АМ. Типові помилки та проблемні питання з урахуванням судової практики.
Різниці за забезпеченнями (резервами) («резервні» різниці). Списання безнадійних заборгованостей: умови використання зменшувальної різниці у роз’ясненнях ДПС. Відновлення строку позовної давності з 04.09.2025 та вплив на списання боргів. Судова практика за «резервними» різницями.
Різниці за фінансовими операціями:
- за перенесенням від’ємного значення об’єкта оподаткування минулого року (різниця за збитком);
- за бюджетними грантами;
- за договорами страхування;
- за безповоротною фінансовою допомогою та подарунками, благодійністю (зміни-2025 щодо ліміту 4% та 8%, винятки у період воєнного стану);
- за експортом/імпортом з особливими нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Зміни-2025, винятки та умови застосування;
- за придбаннями у неприбуткових організацій;
- за штрафами;
- за роялті;
- за процентами;
- за дивідендами;
- за неправомірною вигодою (зміни-2025). Заповнення рядків 3.1.16 та/або 3.1.17 й питання НАБУ
Різниці за перехідними операціями («перехідні» різниці) з підрозділу 4 р. ХХ ПКУ
Додатки до декларації (АВ, ЗП, ПН, ПП, ВП, МПЗ, КІК, ЩАВ, ДІЯ, ТЦ, БД, ФЗ): характеристика і особливості заповнення. Новий додаток БД.
Подання фінансової звітності з декларацією з податку на прибуток. Особливості подання для підприємств, які звітують за МСФЗ. Роз’яснення ДПС. Особливі правила для підприємств, які зобов’язані оприлюднювати фінансову звітність.
Доповнення та пояснення до декларації з податку на прибуток: коли актуально подавати.
Відповідальність:
- за неподання/прострочення подання декларації;
- за заниження податкових зобов’язань;
- за прострочення сплати;
- у разі самостійного виправлення помилок.

Питання та відповіді

Морозовська Галина

Партнер Агентства з МСФЗ з національного обліку та звітності, АССА DipIFR, консультант з оподаткування та обліку, викладач курсів з податку на прибуток, автор публікацій у професійних виданнях; провідний бухгалтер-експерт з 20+ роками практики.