Новые требования к внутреннему аудиту

24 декабря 2013 года Комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку было принято решение одобрить доработанный проект решения «О внесении изменений в Положение о особенностях организации и проведения внутреннего аудита (контроля) в профессиональных участниках фондового рынка».

Указанным решением отменено предыдущее решение Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 24 октября 2013 года № 2439 «Об одобрении проекта решения «О утверждении изменений в Положение о особенностях организации и проведения внутреннего аудита (контроля) в профессиональных участниках фондового рынка».

Положение дополнено следующими новшествами:

— усовершенствовано определение терминов «вывод» и «отчет», а также уточнены содержания этих документов;

— дополнены требования к Положению о службе внутреннего аудита (контроля) профессионального участника;

— изменены основные задачи службы внутреннего аудита (контроля);

— назначение лица, временно исполняющего обязанности руководителя структурного подразделения или должностного лица службы внутреннего аудита в случае увольнения или отсутствия указанных лиц.

Решение № 2972 от 24 декабря 2013 г. «О внесении изменений в Положение о особенностях организации и проведения внутреннего аудита (контроля) в профессиональных участниках фондового рынка»

Соответственно, профессиональные участники фондового рынка должны быть готовы привести деятельность их служб внутреннего аудита  в соответствие с новыми требованиями Положения в течение двух месяцев после того, как вступит в силу решение об утверждении данного Положения.

 

Обсуждение закрыто.